今期に予期せぬ赤字が出てしまったとき、「来期以降の黒字と相殺しよう」と考えていませんか？実は、前期に黒字で法人税を払っていた場合、今期の赤字を前期に遡って適用し、すでに納めた法人税を還付してもらう制度があります。手元の資金を即座に増やすことができるため、赤字の年度の資金繰りを支える強力な救世主となるかもしれません。ですが、実務上は「税務調査が来やすくなるのでは？」という心理的ハードルや、「赤字を繰越した方が結果的に得だった」といったリスクも存在します。

事業が常に黒字であれば理想ですが、創業期や不況の時期には「赤字」が出てしまうこともあります。税務上、この赤字は将来の黒字と相殺して税金を安くできますが、適用するために要件があり、また個人事業と法人では期限なども少し異なります。経営するにあたって非常に重要なこの「赤字の繰越」について、税理士が徹底解説します！

「会社の利益が出たけれど、役員報酬を上げると税金と社会保険料が恐ろしいことになる…」 「リタイアに向けて、どうやって個人の手元にお金を残せばいいのか?」 業績が好調な会社経営者の方から、このようなお悩みをよく伺います。 足立区で、日々御相談を受けている税理士の視点から言いますと、社長が会社から資金を受け取る際、「退職金」として受け取る方が税金面で圧倒的に有利になります。 ただし、退職金を準備するための法人保険と倒産防止共済には、失敗すると大損する「出口戦略」の罠が潜んでいます。 この記事では、給与と退職金の税制の違いから、法人保険と倒産防止共済を活用する際の正しい出口戦略まで、会社経営者様向けに分かりやすく解説していきます!

キャッシュレス決済が当たり前になり、法人用クレジットカードや事業用の決済で『ポイント』が貯まる機会が増えましたね。備品を購入して数千円分のポイントが還元されることも珍しくありません。しかし、ここで悩むのが『貯まったポイントや、使ったポイントは経理上でどう処理すればいいの？』という疑問です。今回は、ポイントを受け取ったとき・使ったときの仕訳や、間違えやすい消費税の取り扱いについて足立区の税理士がわかりやすく解説します！

法人を設立し、経営者として最初に直面する悩ましい問題のひとつが「自分の給与(役員報酬)をいくらにするのか?」です。 個人事業主の時とは異なり、法人の役員報酬は、「いつでも好きな金額を引き出せる」ものではありません。 ルールを間違えると、法人の経費(損金)として認められず、法人税が高額になってしまうリスクがあります。 本記事では、法人設立初年度の、役員報酬を決めるタイミングや、金額を決める際の重要なポイントをわかりやすく解説していきます!

経営者にとって『福利厚生費』は節税と社員満足度アップの両方が期待できる魅力的な経費ですね。しかしながら、税務調査で『給与』や『交際費』であると否認されやすい要注意ポイントでもあるんです。 『自社の経費処理は大丈夫か？』とセルフチェックができるよう、今回は福利厚生費の注意点と要件について足立区の税理士が徹底解説します！

インボイス制度の「2割特例」は、免税事業者から課税事業者になった小規模事業者にとって非常に強力な負担軽減策でした。しかし、2026年(令和8年)現在において、2割特例の終了時期が間近に迫っています。「いつまで使えるのか」「終わる前にどう対策すべきか」は、多くの中小企業経営者が今まさに直面している課題です。

インボイス制度などをきっかけに、足立区でも『免税事業者』から『課税事業者（消費税を納めるお店・会社など）』になった経営者様が増えています。 実は、『課税事業者になった1年目の確定申告』で、多くの人が見落として大損しがちな落とし穴があります。それが『棚卸調整（たなおろしちょうせい）』です。 今回は、「損をしないための仕組み」と「具体的な注意点」を、足立区の税理士が徹底解説します！

「決算業務が終わらない」「災害や急病で申告作業ができない」——確定申告や法人の決算期が近づくと、このような焦りを感じる個人事業主や経営者の方は少なくありません。 足立区で日々御相談を受けている税理士の視点から言いますと、実は一定の要件を満たせば、税務署に申請することで申告期限を延長することが可能です。 この記事では、申告期限を延長できるケースとその要件、具体的な手続き方法について、事業者様向けに分かりやすく解説していきます!

売れ残った在庫（不良在庫）は、倉庫のスペースを圧迫するだけでなく、キャッシュフローを悪化させる大きな原因になります。税務上、これを「廃棄損（商品廃棄損）」として正しく処理すれば、利益を減らして節税につなげることができます。しかし、実務において税務調査で最も厳しくチェックされ、否認されやすいポイントでもあります。

インターネットの普及やリモートワークの定着により、海外に住むフリーランスにデザインやシステム開発を依頼したり、海外企業にコンサルティングを依頼したりするケースが増えています。 しかし、ここで非常に多くの方が陥りやすい税務上の落とし穴があります。 それが「非居住者(海外在住者)に対する源泉所得税」です。 「海外の人への支払いだから、日本の税金は関係無いだろう」と思い込んでいると、後日、税務調査で多額のペナルティ(不納付加算税や延滞税)を請求される可能性があります。 今回は、海外在住者へ支払いを行う際に必ず知っておくべき源泉所得税の注意点について、分かりやすく解説していきます!

消費税の経理処理をしていて、「これは不課税？それとも非課税？」と迷ったことはありませんか？実は消費税がかからない取引には「不課税・非課税・免税」の3種類があり、それぞれ意味が全く異なります。今回は、実務で間違えやすいポイントを絞って、税理士が徹底解説いします！

新年度が始まりました！ ちょうど償却資産税・固定資産税の納付書が届く頃かと思います。 今回は、所有資産にかかる『償却資産税』について足立区の税理士が徹底解説します！

最近、ニュースや新聞等で**「給付付き税額控除」**という言葉を耳にすることはありませんか? 「税金が安くなるの?」「お金がもらえるの?」と疑問に思っている方も多いと思います。 実は、近年の「定額減税」や「調整給付」のニュースとも深く関わっている、これからの日本の税制のキーワードとも言える制度です。 今回は、この「給付付き税額控除」について、足立区の皆様にも分かりやすく、現時点での内容や議論のポイントを解説していきます!

令和8年2月現在、飲食店経営者や経理担当者の間で最も大きな話題となっているのが、今年の4月1日から施行予定である**「食事支給(賄い)の非課税限度額引き上げ」**です。 長引く物価高騰を受け、昭和59年から約40年間変わらなかった「3,500円」という基準がついに見直されます。 施行まであと2ヶ月弱。 今回は改正の決定事項と、4月までにお店が済ませておくべき準備について解説していきます!

夏と冬、または春にボーナスを支給する会社が多いと思います。 しかし、SNSを開けば「額面はいいのに手取りが少なすぎる」「もはや罰金レベル」といった嘆きが溢れています。 「せっかくのボーナスなんだから、税金取らないでよ！」という声が出るのも無理はありません。 なぜ賞与の天引きは、これほどまでに私たちの心を折りに来るのでしょうか？賞与にかかる税金や社会保険料について、計算方法も交えて税理士目線で解説します！

令和8年2月の衆議院選挙に向けて、各党が消費税の減税を訴えています。中でも「食料品の消費税ゼロ」がフォーカスされていて、消費者としては期待したいところです。ですが、実は食料品の消費税のみをゼロにした場合、場合によっては様々な弊害が出てくる可能性もあるのです...確定した事項ではないので、今回はあくまで予測が中心になりますが、どんなことが起こりうるか税理士視点で解説します！

商店街や町工場など、中小企業や個人事業主の方が多い足立区では、インボイス制度に関するご相談が後を絶ちません。 特に最近、皆さんが気にされているのが**「今の『2割特例』が終わったら、消費税の負担が一気に増えるのでは？」**という点ではないでしょうか。 実は、令和8年度の税制改正大綱で、個人事業主の皆様に朗報とも言える**「3割特例（新・負担軽減措置）」**の導入が発表されました。 今回は、令和8(2026)年以降に大きく変わるこの制度について、足立区の事業者の皆様に向けて分かりやすく解説していきます！

足立区で活動する税理士として、令和7年12月19日㈮に、現政権与党である自由民主党・日本維新の会から発表された「令和8年度税制改正大綱」のポイントを、地元の皆様や中小企業の経営者様に向けて分かりやすく解説します! 今回の改正は、物価高への対応や、ニュースでも話題の「年収の壁」の見直し、「暗号資産」の税制変更など、個人の家計にも大きな影響を与える内容が盛りだくさんです。 私たちの生活やビジネスにどう影響するのか、主に個人の生活と中小企業経営に関わるものを取上げてみました。 重要なポイントをピックアップして解説していきます。

秋も深まり、北千住の駅前も年末に向けた慌ただしさを少しずつ感じる季節になりました。 経営者や経理担当者の皆様にとっては、一年で最も忙しい「年末調整」の足音が聞こえてくる時期でもありますね。 さて、今回のテーマは、「通勤手当」です。 「交通費なんて、払った分を経費にするだけでしょ？」と思っていませんか？ 実は、通勤手当の「非課税限度額」や支給ルールの変更は、従業員の手取り額や会社の税務リスクに直結する重要なポイントなのです。 今回は、通勤手当のルール変更点や、年末調整での注意点について、足立区の税理士が、分かりやすく解説していきます。