会社を経営していると、予期せぬトラブルや急激な業績の変化によって、資金繰りが悪化し、「手元の現金が足りず、消費税や法人税が払えないかもしれない…」という苦しい局面に立たされることもあるかもしれません。 今回は、そんな「万が一」の事態に備えて知っておくべき「税金滞納のリスク」と会社を守るための「正しい対処法」について解説していきます!

会社を新たに設立しようとしている方、あるいは設立したばかりの方から、『新しく作った会社は、最初の２年間は消費税を払わなくていいんですよね？』とよく聞かれます。たしかに原則として、設立から最大２年間は消費税の納税義務が免除されます。これを免税事業者（めんぜいじぎょうしゃ）と呼びます。しかし、この制度を正しく理解していないと、本来もらえるはずだった現金（還付金）を取り逃がしてしまう可能性もあることをご存知でしょうか？今回は、あえて自ら消費税を納める『課税事業者』になるための手続き、『消費税課税事業者選択届』について、メリット・デメリットをわかりやすく解説します！

足立区で、事業を営む経営者の皆様、こんにちは。 売上拡大や業務効率化のために、「自社のホームページを新しくしたい」「最新の会計・顧客管理ソフトを入れたい」と考える際、大きな助けとなるのが「各種助成金・補助金」です。 しかし、補助金を活用してIT投資を行った後、「この費用は、どう帳簿につければいいのか?」「補助金が、入金されたら税金はどうなるのか?」と悩まれるケースは、少なくありません。 今回は、税理士の視点から正しい会計処理のポイントを分かりやすく解説します。

ニュースなどでも度々耳にする、物価高と賃上げ。令和6年度（2024年度）の税制改正では、「賃上げ促進税制」が強化され、中小企業向けに「5年間の繰越控除制度」が新設されました。また、令和8年度（2026年度）の税制改正により、税制の上乗せ措置等に大きな変更がありました。今回は、制度の恩恵を最も受ける、中小企業の経営者・経理担当者や個人事業主の皆様へ、賃上げ投資とその注意点について足立区の税理士が徹底解説します！

会社を新たに設立しようとしている方、あるいは設立したばかりの方から、『新しく作った会社は、最初の２年間は消費税を払わなくていいんですよね？』とよく聞かれます。たしかに原則として、設立から最大２年間は消費税の納税義務が免除されます。これを免税事業者（めんぜいじぎょうしゃ）と呼びます。しかし、この制度を正しく理解していないと、本来もらえるはずだった現金（還付金）を取り逃がしてしまう可能性もあることをご存知でしょうか？今回は、あえて自ら消費税を納める『課税事業者』になるための手続き、『消費税課税事業者選択届』について、メリット・デメリットをわかりやすく解説します！

これから会社設立を検討している起業家･経営者にとって、「会社を作るために使ったお金」が税務上どう扱われるかは非常に関心が高いと思います。会社設立のために使ったお金は「創立費」と言い、実はこれが節税に役立つ可能性があるのです！「これって創立費に入れていいの？」という疑問を解決しつつ、実務上の注意点を足立区の税理士が解説します！

今期に予期せぬ赤字が出てしまったとき、「来期以降の黒字と相殺しよう」と考えていませんか？実は、前期に黒字で法人税を払っていた場合、今期の赤字を前期に遡って適用し、すでに納めた法人税を還付してもらう制度があります。手元の資金を即座に増やすことができるため、赤字の年度の資金繰りを支える強力な救世主となるかもしれません。ですが、実務上は「税務調査が来やすくなるのでは？」という心理的ハードルや、「赤字を繰越した方が結果的に得だった」といったリスクも存在します。

事業が常に黒字であれば理想ですが、創業期や不況の時期には「赤字」が出てしまうこともあります。税務上、この赤字は将来の黒字と相殺して税金を安くできますが、適用するために要件があり、また個人事業と法人では期限なども少し異なります。経営するにあたって非常に重要なこの「赤字の繰越」について、税理士が徹底解説します！

「会社の利益が出たけれど、役員報酬を上げると税金と社会保険料が恐ろしいことになる…」 「リタイアに向けて、どうやって個人の手元にお金を残せばいいのか?」 業績が好調な会社経営者の方から、このようなお悩みをよく伺います。 足立区で、日々御相談を受けている税理士の視点から言いますと、社長が会社から資金を受け取る際、「退職金」として受け取る方が税金面で圧倒的に有利になります。 ただし、退職金を準備するための法人保険と倒産防止共済には、失敗すると大損する「出口戦略」の罠が潜んでいます。 この記事では、給与と退職金の税制の違いから、法人保険と倒産防止共済を活用する際の正しい出口戦略まで、会社経営者様向けに分かりやすく解説していきます!

キャッシュレス決済が当たり前になり、法人用クレジットカードや事業用の決済で『ポイント』が貯まる機会が増えましたね。備品を購入して数千円分のポイントが還元されることも珍しくありません。しかし、ここで悩むのが『貯まったポイントや、使ったポイントは経理上でどう処理すればいいの？』という疑問です。今回は、ポイントを受け取ったとき・使ったときの仕訳や、間違えやすい消費税の取り扱いについて足立区の税理士がわかりやすく解説します！

法人を設立し、経営者として最初に直面する悩ましい問題のひとつが「自分の給与(役員報酬)をいくらにするのか?」です。 個人事業主の時とは異なり、法人の役員報酬は、「いつでも好きな金額を引き出せる」ものではありません。 ルールを間違えると、法人の経費(損金)として認められず、法人税が高額になってしまうリスクがあります。 本記事では、法人設立初年度の、役員報酬を決めるタイミングや、金額を決める際の重要なポイントをわかりやすく解説していきます!

経営者にとって『福利厚生費』は節税と社員満足度アップの両方が期待できる魅力的な経費ですね。しかしながら、税務調査で『給与』や『交際費』であると否認されやすい要注意ポイントでもあるんです。 『自社の経費処理は大丈夫か？』とセルフチェックができるよう、今回は福利厚生費の注意点と要件について足立区の税理士が徹底解説します！

インボイス制度の「2割特例」は、免税事業者から課税事業者になった小規模事業者にとって非常に強力な負担軽減策でした。しかし、2026年(令和8年)現在において、2割特例の終了時期が間近に迫っています。「いつまで使えるのか」「終わる前にどう対策すべきか」は、多くの中小企業経営者が今まさに直面している課題です。

インボイス制度などをきっかけに、足立区でも『免税事業者』から『課税事業者（消費税を納めるお店・会社など）』になった経営者様が増えています。 実は、『課税事業者になった1年目の確定申告』で、多くの人が見落として大損しがちな落とし穴があります。それが『棚卸調整（たなおろしちょうせい）』です。 今回は、「損をしないための仕組み」と「具体的な注意点」を、足立区の税理士が徹底解説します！

「決算業務が終わらない」「災害や急病で申告作業ができない」——確定申告や法人の決算期が近づくと、このような焦りを感じる個人事業主や経営者の方は少なくありません。 足立区で日々御相談を受けている税理士の視点から言いますと、実は一定の要件を満たせば、税務署に申請することで申告期限を延長することが可能です。 この記事では、申告期限を延長できるケースとその要件、具体的な手続き方法について、事業者様向けに分かりやすく解説していきます!

売れ残った在庫（不良在庫）は、倉庫のスペースを圧迫するだけでなく、キャッシュフローを悪化させる大きな原因になります。税務上、これを「廃棄損（商品廃棄損）」として正しく処理すれば、利益を減らして節税につなげることができます。しかし、実務において税務調査で最も厳しくチェックされ、否認されやすいポイントでもあります。

インターネットの普及やリモートワークの定着により、海外に住むフリーランスにデザインやシステム開発を依頼したり、海外企業にコンサルティングを依頼したりするケースが増えています。 しかし、ここで非常に多くの方が陥りやすい税務上の落とし穴があります。 それが「非居住者(海外在住者)に対する源泉所得税」です。 「海外の人への支払いだから、日本の税金は関係無いだろう」と思い込んでいると、後日、税務調査で多額のペナルティ(不納付加算税や延滞税)を請求される可能性があります。 今回は、海外在住者へ支払いを行う際に必ず知っておくべき源泉所得税の注意点について、分かりやすく解説していきます!

消費税の経理処理をしていて、「これは不課税？それとも非課税？」と迷ったことはありませんか？実は消費税がかからない取引には「不課税・非課税・免税」の3種類があり、それぞれ意味が全く異なります。今回は、実務で間違えやすいポイントを絞って、税理士が徹底解説いします！

新年度が始まりました！ ちょうど償却資産税・固定資産税の納付書が届く頃かと思います。 今回は、所有資産にかかる『償却資産税』について足立区の税理士が徹底解説します！

最近、ニュースや新聞等で**「給付付き税額控除」**という言葉を耳にすることはありませんか? 「税金が安くなるの?」「お金がもらえるの?」と疑問に思っている方も多いと思います。 実は、近年の「定額減税」や「調整給付」のニュースとも深く関わっている、これからの日本の税制のキーワードとも言える制度です。 今回は、この「給付付き税額控除」について、足立区の皆様にも分かりやすく、現時点での内容や議論のポイントを解説していきます!